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¿El representante fiscal es obligatorio en Dinamarca?

Dinamarca es un Estado miembro de la Unión Europea. Si su empresa está establecida en otro país europeo, no es obligatorio designar un agente fiscal o un representante fiscal IVA.

Dinamarca sí REQUIERE un representante fiscal para las empresas fuera de la UE.

¿Cuándo y cómo debe registrarse a efectos del IVA como contribuyente?

El registro en Dinamarca se realiza en dos etapas. La primera etapa es una identificación simple a efectos fiscales: obtiene su TIN (Número de identificación fiscal). Puede ser para necesidades aduaneras (su empresa compra / vende dentro de áreas exentas o depósitos aduaneros, o compras dentro de la comunidad. Es simplemente un número de identificación fiscal.
Tiene que enviar declaraciones periódicas, consulte lo siguiente:

Se solicita una segunda etapa para las empresas que por sus operaciones activan «Derecho a deducir» y esto significa que la empresa está realizando operaciones para las que tiene derechos y deberes:
– la empresa debe presentar declaraciones periódicas para informar las operaciones locales
– la empresa ya no tiene acceso a la devolución del IVA a través del portal web transnacional o la 13a Directiva, pero declara el IVA sobre las compras directamente en los formularios proporcionados por Dinamarca, al igual que las empresas establecidas.

Este «derecho a deducir» se activa cuando:
– usted entrega bienes a particulares en Dinamarca y no puede optar por la exención prevista en el umbral de ventas a distancia.
– traslada mercancías de Dinamarca a otro Estado, ya sea un tercer país o un Estado miembro.

En la mayoría de los casos, su número de IVA en Dinamarca será similar a DK 12 34 56 78.

¿Cuál es el umbral para las entregas a particulares (ventas a distancia) en Dinamarca?

Venta a distancia según el art. 34 de la Directiva sobre el IVA (y sujetos pasivos que no tienen derecho a deducir el impuesto soportado y personas jurídicas no sujetas a impuestos según el artículo 3, apartado 2, letra a), de la Directiva sobre el IVA): 280.000 DKK

Una vez dado de alta a efectos del IVA con derecho a deducir, ¿qué IVA debería aplicar su empresa en Dinamarca?

El tipo de IVA en Dinamarca es único : 25% para todo.

Aplicación de los artículos 37 y 109 a 122 de la Directiva del IVA en Dinamarca: tipo cero; exento

Tenga en cuenta que tenemos una tabla detallada de tipos de IVA por bienes y servicios en Dinamarca:
Consulte nuestra sección https://becompliant.tax/vat-rates-denmark

¿Cuál es la misión de un representante fiscal en Dinamarca?

El representante fiscal siempre debe diagnosticar sus operaciones en Dinamarca y establecer de manera clara y por escrito:
1- Cuáles son sus transacciones
2- Dónde deben reportarse sus transacciones: territorialidad
3- ¿cuáles son sus responsabilidades en el territorio declarante: IVA? ECSL? Intrastat?
4- cuales son las condiciones en las que debe cobrar o exonerar de IVA en sus facturas
5- proporcionarle un calendario fiscal

¿Qué formulario de devolución de IVA y cuándo enviarlo en Dinamarca?

Su representante fiscal en Dinamarca deberá presentar periódicamente, en su nombre.
El formulario de IVA que se espera que envíe en Dinamarca:
En Dinamarca, la periodicidad del IVA (localmente llamado MOMS) es la siguiente:

Mensual Las declaraciones de IVA en Dinamarca vencen 25 días después del final del período, con un volumen de negocios anual superior a 50 millones de DKK
Su pago de IVA vence: 25 días después del final del período.

Trimestral Las declaraciones de IVA en Dinamarca vencen 60 días después del final del período, con un volumen de negocios anual de entre 5 y 50 millones. DKK
El pago del IVA vence: 60 días después del final del período.

Semestralmente Las declaraciones de IVA en Dinamarca vencen 60 días después del final del período, siempre que el volumen de negocios anual sea inferior a 5 millones de DKK
El pago del IVA vence: 60 días después del final del período.


¿Qué son las E / ICSL que presenta un representante fiscal en Dinamarca?

El ECSL que se espera que presente en Dinamarca: 25 del mes siguiente

Intrastat

Sus declaraciones estadísticas (Intrastat) en Dinamarca: 13 del mes siguiente.

Umbral para envíos desde Dinamarca: 5 200 000 DKK
Umbral para llegadas a Dinamarca: 6 900 000 DKK

¿Cuáles son las sanciones por registro fuera de plazo en Dinamarca?

La sanción por la presentación fuera de plazo de una declaración de IVA es de 65 DKK por recordatorio de pago. Si una empresa aún no presenta su declaración de IVA, las autoridades fiscales danesas presentarán una declaración de IVA temporal en nombre de la empresa. Se aplicará un recargo adicional de DKK800 para esto. Además, se cobran intereses por demora en el pago del IVA. El tipo de interés para 2020 es del 0,7% mensual, calculado diariamente. Este interés no es deducible a efectos del impuesto sobre la renta.

Dónde encontrar información oficial sobre el IVA en Dinamarca

Dinamarca transpuso la Directiva europea a la normativa nacional Aviso legal n.o 1021 de 26 de septiembre de 2019 (Momsloven).

https://www.retsinformation.dk/Forms/R0710.aspx?id=210141 .
La administración tributaria responsable del IVA en Dinamarca es:
Agencia Tributaria Danesa

Puede recopilar más información contactando directamente:

Departamento de IVA +45 72222867, Impuestos especiales +45 72222810 y Aduanas

+45 72221212

https://www.skat.dk / +45 72221818

Bo Johan SCHNEDLER

Bo Johan Kragh SCHNEDLER

Consultoría IVA Dinamarca

Actualiza BeCompliant.tax con las regulaciones danesas y ofrece el registro y cumplimiento deIVA e impuestos especiales en Dinamarca a los clientes de BeCompliant.

Esta información se proporciona en colaboración con www.danish-vat-reg.com

Kraenhavs Sti 3, Klitmoeller7700 Thisted
Dinamarca
Tlf .: +45 97 97 55 55
Correo electrónico: contact@danish-vat-reg.com
Web: www.danish-vat-reg.com

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